Se perguntar a um banqueiro, a um exportador, a um especialista em seguros internacionais de mercadorias, a um transportador ou a um transitário qual é o maior problema no que diz respeito aos créditos documentários, é muito provável que todos respondam em uníssono: «as discrepâncias».
Sim, todos parecemos reconhecer que o elevado número de apresentações discrepantes sob créditos documentários é um problema grave. Isto provoca atrasos, aumenta os custos e pode até resultar na recusa do pagamento. O beneficiário sente então que não «beneficia» realmente tanto da utilização do instrumento e a sua frustração espalha-se por todo o setor.
No entanto, será este um problema do crédito documentário em si? Ou será, antes, um problema do próprio exportador, que não consegue apresentar documentos conformes?
Como conferencista e consultor internacional frequente, estou convencido de que os próprios exportadores também têm uma responsabilidade considerável. Muitos não prestam atenção suficiente aos termos e condições do contrato de compra e venda, que inclui a condição de pagamento, ou seja, o pagamento por meio do crédito documentário. Quando lhes é notificado o crédito, raramente o leem atentamente e insistem em alterar condições incorretas ou vagas. E, por fim, não se certificam de que os documentos estejam em conformidade com os termos e condições do crédito no momento da sua apresentação.
Sem dúvida, nós, banqueiros, também temos de admitir honestamente que há alguma culpa nossa. Parece que, de vez em quando, discordamos entre nós sobre se um documento é discrepante ou não. Em parte, isto deve-se à falta de formação e compreensão.
Em segundo lugar, muitos problemas e questões relativos à apresentação de documentos poderiam ser facilmente evitados com o investimento do tempo e da energia adequados no momento da emissão dos créditos! Muitos créditos incluem condições vagas, inadequadas e, por vezes, claramente inviáveis! O banco limitou-se a copiar as instruções do requerente sem as discutir? Ou até adicionou as suas próprias condições inadequadas?
O comprador das mercadorias, o requerente, é a parte que fornece ao banco emissor as instruções relativas aos termos e condições do crédito. Segue ele rigorosamente os termos e condições do contrato de compra e venda subjacente? Ou cria, antes, novos termos e condições sem os discutir e acordar previamente com o vendedor, o beneficiário?
O requerente poderá ter outro «problema» relacionado com o crédito documentário, a menos que faça devidamente os seus deveres. Neste caso, o pagamento sob o crédito seria efetuado mesmo que as mercadorias importadas não satisfizessem os termos e condições subjacentes do contrato de compra e venda, desde que estivessem em conformidade com os termos e condições do crédito. Portanto, o requerente deve pensar muito bem com quem faz negócios e, também, com muito cuidado, que documentos e que conteúdo devem ser apresentados pelo beneficiário!
Papel do crédito documentário
O artigo 4.º das UCP 600, Regras da ICC para créditos documentários, estabelece: «Um crédito é, por natureza, uma transação autónoma da venda ou de outro contrato no qual possa ter como base.»
Os bancos não estão, de forma alguma, interessados nem vinculados a esse contrato, mesmo que nele se inclua qualquer referência.
O artigo 5.º acrescenta, então: «Os bancos tratam de documentos e não de mercadorias, serviços ou prestações aos quais os documentos possam estar relacionados.»
Estas duas regras definem as principais características do crédito documentário. Devem ser bem compreendidas por todas as partes, não só teoricamente, mas também na prática.
As partes que utilizam o crédito devem tomar as medidas adequadas para alcançar o sucesso ao usar este conceito único do crédito documentário, ou seja, a obrigação de pagamento do banco – o terceiro pagador independente – mediante documentos conformes.
O beneficiário sabe que o banco lhe pagará se a apresentação dos documentos estiver em conformidade, mesmo que haja uma disputa com o requerente relativa à entrega das mercadorias. O crédito proporciona-lhe, assim, «o dinheiro primeiro» e permite-lhe, possivelmente, «discutir depois com o requerente». No entanto, também pode acontecer que as mercadorias estejam em conformidade com o contrato subjacente, mas os documentos relacionados apresentados sob o crédito não estejam em conformidade com os seus termos e condições, e o banco recuse, então, o pagamento. Nesse caso, que o beneficiário deve tentar evitar o máximo possível, terá de «discutir primeiro» com o requerente, mas certamente fora do âmbito do próprio crédito. Este conceito traz muitas vantagens para as partes envolvidas (embora não ao mesmo nível para todas), mas também desvantagens, ou melhor dizendo: «desafios».
O princípio da independência do crédito também deve ser totalmente compreendido pelo requerente e pelos bancos envolvidos. Os bancos são, de facto, independentes e neutros na transação do crédito, tanto em relação ao requerente como ao beneficiário, quando se trata de decidir se os documentos estão ou não em conformidade, ou seja, se o pagamento deve ou não ser efetuado.
Portanto, o crédito documentário coloca muitos desafios perante as partes envolvidas, sobretudo perante o beneficiário e o requerente. Cabe-lhes negociar os termos e condições adequados do crédito e incorporá-los no contrato de compra e venda relevante. Os documentos exigidos pelo crédito devem, na medida do possível e de forma adequada, corresponder às obrigações do vendedor relativas à entrega e, possivelmente, a outras obrigações que este tenha ao abrigo do contrato de compra e venda.
Tudo se resume a documentos. As partes precisam de conhecer os aspetos relevantes dos documentos em questão e como estes funcionam em diferentes setores e relações.
A causa do problema
Nós, banqueiros, afirmamos com razão que não somos obrigados a ser especialistas em contratos internacionais de compra e venda, de transporte, de seguros de mercadorias e noutros setores relacionados. Examinamos os documentos de acordo com os termos e condições do crédito e com as disposições aplicáveis das UCP 600, tudo em conformidade com a prática bancária internacional padronizada. Esta é uma regra bem estabelecida. Assim, a forma como um banqueiro examina uma fatura, um documento de transporte, um documento de seguro, etc., sob o crédito documentário difere inevitavelmente da forma como um especialista do setor relevante examinaria o mesmo documento de acordo com a lei aplicável e/ou a prática do setor.
O transportador, o transitário, o segurador de mercadorias, um funcionário de uma autoridade estatal, uma câmara de comércio, etc., não estão obrigados a conhecer as regras e práticas dos banqueiros. E, acima de tudo, é preciso também reconhecer o facto de que as leis e práticas relativas a estes setores relevantes podem diferir de um país para outro!
Há uma falta significativa de padronização em muitas áreas do comércio internacional. Os documentos emitidos pelas partes variam consideravelmente, especialmente no contexto internacional.
E o requerente (comprador) e o vendedor (beneficiário)? Eles certamente não são especialistas nem nas operações de crédito documentário, nem nos procedimentos internacionais de transporte, seguros de mercadorias, fitossanitários, veterinários, de saúde, etc.!
Solução
No entanto, mesmo neste campo de jogo, que inevitavelmente cria muito espaço para mal-entendidos e erros, é possível agir com cautela. O beneficiário e o requerente devem compreender as regras do negócio em que estão envolvidos. Devem prestar atenção aos detalhes. A documentação é uma questão muito técnica, e os créditos documentários tratam exclusivamente de documentos!
O beneficiário (vendedor) deve compreender que a sua responsabilidade ao abrigo do contrato subjacente (ao qual o crédito está relacionado como realização da condição de pagamento) é, na verdade, dupla: entregar as mercadorias conforme acordado e também apresentar os documentos conformes exigidos. É, portanto, crucial que o beneficiário se certifique de que o contrato e o crédito relevante especificam os documentos exigidos, incluindo o seu conteúdo, de forma muito precisa e clara. Assim, ele saberá exatamente quais são as suas responsabilidades. Se o pagamento for efetuado por meio do crédito documentário, é crucial que o beneficiário se certifique de que pode apresentar os documentos exigidos e conformes. Só então terá direito a ser pago pelo pagador independente – o banco emissor (ou o banco confirmador, se houver).
O requerente (comprador) é, por fim, a parte que paga por tudo isto, ou seja, pelo valor das mercadorias, pelas comissões do banco emissor e, eventualmente, por outras comissões e custos, conforme o caso. É do seu melhor interesse certificar-se, tanto no contrato de compra e venda subjacente como nas suas instruções para a emissão do crédito, que as condições relativas aos documentos exigidos sejam adequadas e claras.
Uma vez que tanto o beneficiário como o requerente não são especialistas em banca internacional, transporte internacional, seguros de mercadorias ou áreas semelhantes, ambos dependem significativamente de banqueiros, transportadores, transitários, seguradores de mercadorias e muitos outros prestadores de serviços terceiros. É essencial que trabalhem apenas com aqueles que sejam competentes, experientes, conhecedores e dignos de confiança. Só se pode ter sucesso no comércio externo (e, de facto, em qualquer tipo de negócio) a longo prazo se cooperar com parceiros bons e fiáveis. É muito aconselhável considerar a colaboração de transitários e corretores de seguros experientes. É quase obrigatório consultar as condições dos transportes internacionais e dos seguros de mercadorias exigidos, em particular, com um especialista antes de assinar o contrato.
Principais considerações para o requerente
O requerente, o comprador, certamente quer que o pagamento sob o crédito seja efetuado (que está a seu encargo, claro) apenas se o vendedor, o beneficiário, entregar as mercadorias encomendadas, na qualidade e quantidade acordadas e atempadamente. No que diz respeito à transação do crédito documentário, tudo se resume a exigir os documentos adequados que comprovem, na medida do possível, o acima exposto. As condições de entrega e outras especificadas no contrato de compra e venda devem ser convertidas em requisitos documentais. O requerente quer que o vendedor entregue as mercadorias de acordo com o termo de entrega acordado (de acordo com os Incoterms). Portanto, ele pedirá o documento adequado que comprove que o beneficiário entregou as mercadorias em conformidade com o termo de entrega.
Por exemplo, no caso de termos F ou C, obviamente o documento seria um documento de transporte que comprove a receção das mercadorias no local de entrega (local de expedição). No caso de um termo F, o documento de transporte teria de comprovar que o frete ainda não foi pago (frete à cobrança); no caso de um termo C, o frete teria de estar já pago (o documento de transporte deve comprovar que o frete está pago). O crédito documentário deve especificar claramente a data limite de embarque (ou os períodos para embarques, caso os embarques sejam efetuados em parcelas). Além disso, o crédito também deve especificar o local de expedição (o local de entrega de acordo com o termo de entrega), o local de destino, o tipo de documento de transporte e, acima de tudo, como o documento de transporte deve ser emitido.
Os documentos de título, como os conhecimentos de embarque ou os conhecimentos de embarque multimodais, podem ser emitidos de forma transferível ou como conhecimentos de embarque diretos. Outros documentos de transporte, ou seja, conhecimentos de transporte, como documentos de transporte rodoviário, ferroviário ou aéreo, podem ser emitidos apenas como conhecimentos de embarque diretos, ou seja, indicando um consignatário nomeado.
O crédito deve especificar claramente a forma como o documento de transporte deve ser emitido. Se o documento tiver de ser um conhecimento de embarque direto, devem ser especificados o nome, a morada e, eventualmente, os dados de contacto do consignatário (muito provavelmente o próprio requerente). Faz sentido solicitar que o documento de transporte indique uma Parte a Notificar, ou seja, a parte que deve ser notificada sobre a entrega das mercadorias no local de destino pelo transportador, etc.
É necessário que as partes tenham mais competência e consciência para selecionar e especificar um documento adequado no caso de termos E ou D. Por exemplo, no caso de EXW, que documento seria o adequado para solicitar? Que documento reflete exatamente o cumprimento da obrigação do beneficiário de colocar as mercadorias no seu armazém à disposição do requerente? A exigência de um documento de transporte ou de um protocolo de receção iria obviamente além das obrigações/riscos do vendedor de acordo com a regra EXW Incoterm 2010. Por outro lado, a lista de entrega emitida pelo próprio beneficiário poderá não satisfazer o requerente. Consequentemente, eles poderão acordar, por exemplo, na apresentação do documento de transporte e, se este documento não estiver disponível para o beneficiário (visto que as mercadorias não foram recolhidas pelo transportador nomeado pelo requerente), o beneficiário poderá, como segunda opção permitida pelo crédito, apresentar um certificado de inspeção emitido por um terceiro que comprove que as mercadorias foram, de facto, colocadas à disposição do requerente atempadamente.
Com toda a certeza, o requerente quer que o pagamento seja efetuado apenas pelas mercadorias adequadas, conforme encomendado. Novamente, o risco de isso não ser cumprido só pode ser atenuado através de termos e condições adequados do crédito documentário. Relativamente à qualidade das mercadorias, pode-se solicitar um certificado de inspeção ou certificado de qualidade. Mas também é necessário especificar precisamente o conteúdo exigido, ou seja, que método de inspeção deve ser aplicado, que resultado e que qualidade devem ser comprovados pelo certificado. É desnecessário dizer que o emissor também deve ser especificado com precisão. O mesmo se aplica aos outros documentos que devem comprovar a quantidade (certificados de peso, listas de embalagem, etc.) ou o cumprimento de qualquer outra condição crucial, como certificados fitossanitários, de fumigação, veterinários, de saúde, de origem, etc. Se o Incoterm acordado foi CIF ou CIP, o requerente deve especificar claramente os riscos cobertos e todos os outros aspetos importantes do documento de seguro exigido.
O requerente também deve estar ciente das limitações dos documentos. Em primeiro lugar, a responsabilidade e a obrigação dos emissores dos vários documentos são limitadas por várias cláusulas de exclusão de responsabilidade. Um banco, de acordo com o artigo 34.º das UCP 600: «não assume qualquer responsabilidade ou obrigação pelo formato, suficiência, exatidão, autenticidade, falsificação ou efeito legal de qualquer documento, nem pelas condições gerais ou especiais estipuladas num documento ou sobrepostas a este; nem assume qualquer responsabilidade ou obrigação pela descrição, quantidade, peso, qualidade, estado, embalagem, entrega, valor ou existência das mercadorias, serviços ou outras prestações representadas por qualquer documento, nem pela boa-fé, atos ou omissões, solvência, desempenho ou reputação do expedidor, do transportador, do transitário, do consignatário ou do segurador das mercadorias ou de qualquer outra pessoa.»
Existe o risco de os documentos não refletirem totalmente a realidade. Este risco pode ser significativamente reduzido ao lidar apenas com beneficiários dignos de confiança e ao exigir documentos emitidos por terceiros fiáveis.
Principais considerações para o beneficiário
Os beneficiários são os que podem sofrer mais em casos de requisitos inadequados do crédito. Se o crédito exigir um documento com condições que o beneficiário não consiga obter no mercado, poderá ter grandes problemas.
Para evitar tal situação, o beneficiário deve negociar o contrato de compra e venda e os termos e condições do crédito com competência e estando equipado com conhecimentos obtidos junto de especialistas. Qualquer requisito de uma condição não padronizada ou invulgar deve ser consultado e cuidadosamente ponderado. Quando o crédito lhe é notificado, é necessário estudar novamente todos os seus termos e condições e certificar-se de que estão em conformidade e são exequíveis. Podem ser necessárias novas consultas. Pode ser necessário um emenda ao crédito. No que diz respeito à emissão, pode ser conveniente preparar rascunhos dos documentos e entregá-los ao banqueiro para pré-exame.
O beneficiário deve ter, acima de tudo, cuidado com as condições relativas a documentos de transporte, seguros e também com vários certificados emitidos por terceiros. As condições exigidas pelo crédito são exequíveis? A que custo?
Principais considerações para o banqueiro
O papel do banco, do banco emissor e do banco confirmador, se houver, é o de pagador independente. O banco, quando se trata da sua decisão sobre se a apresentação está ou não em conformidade, é independente e neutro, tanto em relação ao requerente como ao beneficiário. No entanto, ao mesmo tempo, o banco deve ajudar e, de facto, apoiar o seu cliente com os seus conhecimentos e experiência. Obviamente, o banco emissor aconselhará o requerente e o banco do beneficiário (possivelmente o banco confirmador) aconselhará o beneficiário. Pode ser um delicado ato de equilíbrio, ou seja, ser simultaneamente neutro e prestador de apoio! Para isso, o banqueiro deve ser muito conhecedor e experiente, o que leva à autoconfiança desejada e necessária.
Consequentemente, o que o banqueiro precisa é conhecer bem a prática bancária internacional padronizada estabelecida. Deve-se sempre aderir aos termos e redações estabelecidos para evitar argumentos. É necessário procurar a clareza de todas as expressões utilizadas.
Conclusão
Mesmo numa única transação de comércio externo, existe uma série de relações autónomas, tais como o contrato de compra e venda, o transporte, a agência de transitário, o seguro de mercadorias e o crédito documentário. Embora algumas delas sejam juridicamente independentes, estão claramente ligadas entre si. É necessário que os intervenientes nas suas respetivas áreas contactem os outros, expliquem as suas práticas e aprendam com os outros sobre as suas próprias práticas. Com o tempo, o objetivo deve ser criar regras e melhores práticas padronizadas que funcionem em todos os setores da indústria.
Pavel Andrle é formador e consultor internacional em financiamento do comércio externo e Secretário da Comissão Bancária da ICC República Checa. O seu e-mail é pa@cmail.cz, web: www.icc-cr.cz
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