Es gibt eine Reihe von Fragen zu Akkreditiven, die von den Nutzern (Importeuren und Exporteuren) als „Bankangelegenheiten“ betrachtet werden – d. h. als für sie von keinerlei Bedeutung. Eine dieser Fragen ist die „Verfügbarkeit“, d. h. wo und bis wann das Akkreditiv verfügbar ist. Diese Frage wird häufig in der Bankengemeinde diskutiert – und im Zuge dieser Diskussionen kann man tatsächlich den Eindruck gewinnen, dass es sich dabei nur um eine Bankangelegenheit handelt.
Diese Diskussionen drehen sich normalerweise um die Frage, ob die benannte oder avisierende Bank durch die Akkreditivregeln „geschützt“ ist – d. h. ob die Akkreditiv ausstellende Bank eine unabhängige Verpflichtung hat, der avisierenden oder benannten Bank zu zahlen oder diese zu entschädigen.
In diesen Diskussionen wird jedoch häufig ein Element übersehen – nämlich die Position des Exporteurs; des Begünstigten des Akkreditivs. Dem Exporteur wird normalerweise gesagt, dass es wichtig ist, die Dokumente so zu erstellen, dass sie den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen. Es gibt jedoch ein weiteres – gleichermaßen wichtiges – Element: wo und wann die Dokumente zu präsentieren sind – um die Verpflichtung der ausstellenden Bank – und der bestätigenden Bank, falls das Akkreditiv bestätigt ist – auszulösen.
Die Akkreditivregeln (UCP 600) legen ziemlich klar fest, dass eine Akkreditiv ausstellende Bank verpflichtet ist, das Akkreditiv zu honorieren (d. h. gemäß den Bedingungen des Akkreditivs zu zahlen), vorausgesetzt, die vorgeschriebenen Dokumente werden der benannten Bank oder der ausstellenden Bank präsentiert und dass es sich um eine übereinstimmende Präsentation handelt.
Nun – warum ist das so wichtig? Ist es nicht immer der Fall, dass die Bank des Exporteurs eine „benannte Bank“ ist? Nein! Das ist nicht der Fall – UCP 600 Unterartikel 6(a) besagt, dass ein „…Akkreditiv die Bank angeben muss, bei der es verfügbar ist, oder ob es bei einer beliebigen Bank verfügbar ist…“.
Das bedeutet zum Beispiel, dass es möglicherweise nur bei der ausstellenden Bank verfügbar ist – und der Ort des Ablaufs des Akkreditivs bei der ausstellenden Bank liegen kann – d. h. oft im Land des Importeurs. Eine solche Struktur des Akkreditivs hat aus Sicht des Exporteurs zwei wesentliche Konsequenzen:
- Die Bank des Exporteurs ist nicht benannt, um im Rahmen des Akkreditivs zu handeln – was bedeutet, dass diese Bank in den meisten Fällen zögern würde, irgendeine Art von Verpflichtung einzugehen – wie etwa eine sofortige Abwicklung.
- Das Risiko, dass Dokumente unterwegs verloren gehen – oder nur verzögert eintreffen –, bevor sie die ausstellende Bank erreichen, liegt beim Exporteur.
Oder anders ausgedrückt: Eine formelle Präsentation gemäß den Akkreditivregeln hat erst dann stattgefunden, wenn die Dokumente bei den Schaltern der ausstellenden Bank eingereicht wurden, bei der das Akkreditiv verfügbar ist.
Der Unterschied hier im Vergleich zu der Situation, in der die Bank des Exporteurs benannt ist, um im Rahmen des Akkreditivs zu handeln, ist erheblich.
Hier sind die wichtigsten Unterschiede:
- Die Verpflichtung der ausstellenden Bank wird „ausgelöst“, sobald eine übereinstimmende Präsentation bei der benannten Bank erfolgt ist (und diese Bank sich verpflichtet, die Dokumente z. B. an die ausstellende Bank weiterzuleiten) – unabhängig davon, ob sich diese Bank dazu entschieden hat, im Rahmen des Akkreditivs zu handeln (z. B. zu zahlen). Das bedeutet auch, dass diese Bank oft bereit sein wird, zusätzliche Leistungen anzubieten, wie z. B. dem Exporteur zu zahlen, bevor sie die Mittel von der ausstellenden Bank erhalten hat.
- Das Risiko, dass Dokumente unterwegs verloren gehen oder verzögert eintreffen, liegt bei der ausstellenden Bank (unter der Annahme, dass eine übereinstimmende Präsentation erfolgt ist).
Aus diesem Grund ist es sehr wichtig, dass der Exporteur das Akkreditiv sorgfältig prüft, um festzustellen, bei welcher Bank es verfügbar ist und wann und wo es abläuft.
Es sollte auch beachtet werden, dass ein „.. Akkreditiv, das bei einer benannten Bank verfügbar ist, auch bei der ausstellenden Bank verfügbar ist“ – was bedeutet, dass der Begünstigte immer die Möglichkeit hat, die Dokumente direkt bei der ausstellenden Bank zu präsentieren. Diese Option wird nur selten genutzt – kann aber praktisch sein, wenn beispielsweise die benannte Bank aus Gründen höherer Gewalt geschlossen ist. In diesem Fall ist es wichtig zu beachten, dass die Dokumente dennoch bis zum Zeitpunkt oder spätestens zum Zeitpunkt der im Akkreditiv festgelegten Fristen bei der ausstellenden Bank eingereicht werden müssen.
Zum Abschluss möchte ich Ihnen einen realen Fall vorstellen, der nicht so unähnlich vielen Akkreditiven ist, die heute ausgestellt werden:
In diesem Fall wurde das Akkreditiv so strukturiert, dass Dokumente bei einer Bank in China abgegeben werden können. Es ist jedoch keine Bank in China benannt, um im Rahmen dieses Akkreditivs zu handeln – da es nur bei der ausstellenden Bank in Italien verfügbar ist. Eine solche Struktur entspricht nicht den UCP 600 – und kann als „unklar“ bezeichnet werden.
Diese Struktur kann jedoch in vielen Fällen gut funktionieren – aber aus Sicht des Exporteurs ist es wichtig zu beachten, dass keine formelle Präsentation erfolgt ist, wenn die Dokumente in China abgegeben werden – selbst wenn diese Abgabe fristgerecht erfolgt. Wenn beispielsweise die Dokumente auf dem Weg zwischen der Bank in China und der Bank in Italien verloren gehen – liegt dieses Risiko beim Exporteur.
Folglich sollte der Exporteur vor der Annahme eines solchen Akkreditivs die (zusätzlichen) Risikofaktoren sorgfältig abwägen – und entscheiden, ob er diese Risiken akzeptieren möchte oder nicht.
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