عرض خاص من ITFA حول غسل الأموال القائم على التجارة

افهم كيف يمكن تحريك القيمة غير المشروعة من خلال التجارة الدولية

يمكن أن تتطابق الفاتورة مع الدفعة بينما تروي البضائع قصة مختلفة. يمكن أن تكون الشحنة حقيقية بينما يخفي سعرها تحويلاً غير مبرر للقيمة. ويمكن أن يترك ملف مستندات كامل أسئلة مهمة حول ما تم تحريكه ومن دفع ومن استفاد.

تساعدك دورة eBSI العملية هذه على التعرف على تلك الفجوات والتحقيق في التفسير التجاري الكامن وراءها.

تم تطويرها لجمهور أكاديمية التصدير وأكاديمية تمويل التجارة، وهي تبحث في غسل الأموال القائم على التجارة (TBML) عبر دورة حياة المعاملة، وتربط بين البضائع والمستندات وعلاقات الأعمال والخدمات اللوجستية والتمويل والتسوية.

طوّر حساً عملياً للمعاملات التي تتعامل معها

يتطلب فهم غسل الأموال القائم على التجارة أكثر من مجرد التعرف على قائمة من علامات التحذير. تحتاج إلى معرفة ما تدعي المعاملة تمثيله، وما تدعمه الأدلة المتاحة، وكيف يمكن أن يغير التناقض مسار تحريك القيمة.

من خلال الأمثلة المحلولة والحالات الخيالية الواقعية، ستتعلم:

• التعرف على كيفية استخدام التلاعب بالسعر والكمية والجودة لتحويل القيمة بين الأطراف التجارية.

• حساب فروق القيمة الظاهرة وشرح من يتلقى المنفعة.

• مقارنة الفواتير وقوائم التعبئة وسجلات النقل ومعلومات الجمارك وأدلة الاستلام.

• فحص الدافعين غير المتوقعين والمستفيدين الذين تم تغييرهم والترتيبات الوسيطة.

• اختبار التفسيرات التجارية المعقولة مقابل الأدلة الداعمة.

• تسجيل المخاوف غير المحلولة بوضوح وتحديد الخطوة التالية المناسبة ضمن صلاحياتك.

التركيز ينصب على القرارات المبنية على أسس منطقية. السعر غير المعتاد أو المسار المعقد أو الدفعة من طرف ثالث يستحق السياق والأدلة قبل التوصل إلى استنتاج.

من يجب أن يأخذ هذه الدورة؟

هذه الدورة مصممة للمحترفين الذين يتعاملون مع معاملات التجارة الدولية أو يراجعونها، بما في ذلك:

• المصدرون والمستوردون وأصحاب الشركات الصغيرة والمتوسطة.

• موظفو مبيعات التصدير والمشتريات وخدمة العملاء الدوليين.

• وكلاء الشحن وموظفو الشحن والخدمات اللوجستية.

• مخلصو الجمارك وموظفو مستندات التجارة.

• موظفو عمليات تمويل التجارة وإدارة العلاقات.

• موظفو الامتثال ومكافحة الجرائم المالية ومراجعة المعاملات.

• موظفو المالية والحسابات المسؤولون عن مدفوعات التجارة والمطابقة.

يرى المشاركون المختلفون أجزاءً مختلفة من المعاملة. تساعدك الدورة على فهم قيمة المعلومات التي تمتلكها وحدودها وأين قد تكون هناك حاجة إلى مزيد من الأدلة.

ما ستدرسه

1. القيمة في التجارة الدولية

تحديد كيفية تحرك البضائع والأموال والمعلومات من خلال المعاملة. استكشف كيف يمكن للتجارة أن تخفي القيمة غير المشروعة ولماذا لا يشكل أي خلل تجاري وحده دليلاً على غسل الأموال.

2. السعر والتقييم

فحص الفواتير المبالغ فيها والفواتير بأقل من القيمة والتسعير غير المعتاد. قم بإجراء الحسابات ومقارنة الأسعار على أساس متسق، مع مراعاة المواصفات والعملة وشروط التسليم والشحن والتأمين والخدمات والتعديلات المشروعة.

3. الكمية والجودة وأوصاف البضائع

التحقيق في الشحن الزائد والشحن بأقل من الكمية والشحنات الوهمية والأوصاف الخاطئة. تعلم كيف يمكن أن تؤثر تحويلات التعبئة ونقص البضائع والتغييرات في الجودة على التحليل والاتجاه الظاهري للقيمة.

4. مستندات التجارة والمطابقة

بناء صورة متماسكة للمعاملة من العقود والفواتير وقوائم التعبئة وسجلات النقل وبيانات الجمارك وأدلة الاستلام. التمييز بين ما يدعمه كل مستند وما لا يزال يتطلب تحققاً مستقلاً.

5. الأطراف والملكية والوسطاء

استكشف الشركات الصورية والشركات الواجهة والملكية النفعية والقدرة التجارية وأدوار الوسطاء. فحص التجارة الدائرية والروابط المشتركة والأدلة اللازمة لفهم الغرض التجاري لهيكل معين.

6. المدفوعات والتجارة بالحساب المفتوح

تتبع التسوية وصولاً إلى الالتزام الأساسي. مراجعة مدفوعات الأطراف الثالثة وترتيبات الخزانة الجماعية والودائع والتعويضات وتغيير المستفيدين والفواتير المتعددة. فهم لماذا تعتبر السجلات التي يحتفظ بها المصدرون والمستوردون ذات قيمة خاصة في التجارة بالحساب المفتوح.

7. المسارات والخدمات اللوجستية والجمارك

تقييم المسارات غير المعتادة وإعادة الشحن ومناطق التجارة الحرة وتناقضات الحاويات والأختام ورسوم الشحن وتسليم العهدة. التمييز بين بلد المنشأ وبلد الإرسال والتحقيق في التناقضات دون إغفال التفسيرات التشغيلية المشروعة.

8. منتجات تمويل التجارة

مقارنة مدى الرؤية والقيود المرتبطة بالاعتمادات المستندية والتحصيل والتمويل المستحق وتمويل ما قبل الشحن وإيصالات المستودعات. فحص المخاوف المتعلقة بالتمويل المزدوج ولماذا لا يحل الامتثال المستندي كل سؤال يتعلق بالجرائم المالية.

9. المراجعة العملية والتصعيد

تطبيق طريقة مراجعة منظمة: تحديد المعاملة المتوقعة ومطابقة الأدلة واختبار التفسيرات وتقييم المخاوف غير المحلولة وتوثيق الإجراء التالي. التدرب على طرح أسئلة محايدة وكتابة ملاحظات تصعيد واضحة.

10. حالة مكونات هاربور

جمع التعلم في حالة خيالية متكاملة تتضمن نقصاً في الكمية ومواصفات أقل للبضائع ودافعاً غير مألوف وتغييراً في تعليمات التعويض. حساب فرق القيمة الظاهر دون احتساب مزدوج وإعداد رد قائم على الأدلة.

تعلم من خلال أمثلة عملية

فكر في معاملة يدفع فيها المشتري 120,000 يورو مقابل 1,000 مكون فاخر. تدعم أدلة الاستلام 800 مكون فقط بمواصفات أقل، بقيمة مدعومة تبلغ 64,000 يورو.

الفرق الظاهر هو 56,000 يورو. لكن المراجعة المفيدة تمتد إلى ما هو أبعد من ذلك الحساب.

تحتاج إلى فصل مشكلات الكمية والجودة والتحقق من وجود تسليمات أخرى أو تعديلات صالحة وفحص دور الدافع وتحديد ما يمكن للأدلة المتاحة إثباته فعلياً.

هذا هو نوع التفكير العملي الذي يتم تطويره طوال الدورة.

ماذا تتضمن؟

• 100 شاشة تعليمية منظمة في عشرة فصول.

• تعليم مسجّل مدعوم بنصوص على الشاشة.

• 75 رسماً توضيحياً فوتوغرافياً فريداً و25 مخططاً توضيحياً.

• 20 شرحاً أعمق تستكشف المفاهيم والتمييزات المهمة.

• عشرة أنشطة عملية لاتخاذ القرار مع ملاحظات توضيحية تشرح عواقب الاستجابات المختلفة.

• ثلاثة رسوم متحركة تعليمية مع عناوين تغطي تحريك القيمة ومطابقة المستندات والحالة المتكاملة.

• دورة قابلة للبحث وقاموس من 24 مصطلحاً للعثور على المفاهيم الرئيسية ومراجعتها.

• دليل كامل للطالب مكون من 44 صفحة يحتوي على المحتوى التعليمي وشروحات التدريب والمواد المرجعية.

• تقييم منفصل يختار 20 سؤالاً من مجموعة من 50.

تحقق من فهمك وراجع نتيجتك

يختار التقييم سؤالين من كل فصل ويعرض ترتيب الأسئلة وخيارات الإجابة بشكل عشوائي.

درجة النجاح هي 80%، ما يعادل 16 إجابة صحيحة من أصل 20.

بمجرد تقديم جميع الأسئلة، تعرض شاشة النتائج نسبتك المئوية وعدد الإجابات الصحيحة ونتيجة النجاح/الرسوب. يمكنك بعد ذلك الاختيار بين:

• حفظ النتيجة والخروج لقبول نتيجتك.

• إعادة الاختبار للبدء من جديد باختيار جديد من 20 سؤالاً من المجموعة.

قد يتضمن الاختيار الجديد بعض الأسئلة التي واجهتها سابقاً.

ضع التعلم موضع التنفيذ

توفر لك الدورة نهجاً قابلاً للتكرار لمراجعة معاملة تجارية:

حدد ما ينبغي أن يحدث. تحقق مما حدث بالفعل. اشرح الفروق. سجل ما يظل غير محلول.

ستطور الثقة لطرح أسئلة أكثر دقة والتعرف على حدود المستندات الفردية وإنتاج سجل أوضح للشخص المفوض باتخاذ القرار التالي.

يعتمد التعلم على مواد تمويل التجارة المقدمة ومنشورات FATF/Egmont حول غسل الأموال القائم على التجارة، مع إشارات تاريخية محددة في الدورة. توفر الحالات الخيالية فرصاً للتدرب على تطبيق المفاهيم.

عزز فهمك للتجارة الكامنة وراء المعاملة

سواء كنت تبيع البضائع في الخارج أو ترتب تحريكها أو تعالج مستنداتها أو تراجع تمويلها، يمكن لجزءك من المعاملة أن يكشف عن معلومات لا يراها الآخرون.

سجل في غسل الأموال القائم على التجارة وطوّر نهجاً عملياً للتعرف على تحركات القيمة غير المبررة ومطابقتها وتصعيدها في التجارة الدولية.