Як активний банкір у сфері торгівлі, що працює в Бахрейні — процвітаючому центрі торгівлі та інвестицій на Близькому Сході, — я щодня працюю з традиційним та ісламським банкінгом.
Багато банкірів і трейдерів часто здивовані, дізнавшись, що в департаментах торговельного фінансування багатьох ісламських банків на підставі URDG регулярно видаються зустрічні гарантії на користь іноземних кореспондентських банків.
Один із високоповажних керівників відділу відповідності шаріату провідного ісламського банку вважає, що в URDG немає нічого, що прямо чи опосередковано суперечило б положенням принципів шаріату.
Фактична справа полягає в тому, що URDG може застосовуватися до гарантій, виданих ісламськими банками.
Насправді більшість гарантій ісламських банків подібні до традиційних гарантій, оскільки обидва види є нефінансованими операціями, за які стягується комісія, тобто вони не передбачають виплати відсотків або ріби — ісламського терміна для позначення відсотків. Практика оформлення традиційних гарантій і гарантій у сфері ісламського банкінгу схожа, за винятком того, що для ісламського банку вирішальне значення мають основна операція та мета гарантії.
Основна операція не повинна бути спрямована на ціль, прямо заборонену шаріатом, наприклад, на спекулятивну діяльність або операцію з імпорту/експорту товарів чи документів, пов’язану з незаконною діяльністю, забороненою ісламом, а також на отримання кредиту під відсотки.
Ісламський банкінг не заохочує зловживання інструментами гарантії або документарними кредитами і просуває справедливість, дотримуючись принципів рівності для всіх зацікажених сторін. Він не заохочує «несправедливе виклики» гарантій — принцип, який не відрізняється від положення статті 20 URDG 458, що вимагає від бенефіціара надання заяви про невиконання зобов’язань для захисту гаранта та запобігання несправедливому виклику гарантії.
Незалежний характер гарантій офіційно визнається в ісламському банкінгу. Наприклад, стандарт 8.6 AAOIFI (Організація з бухгалтерського обліку та аудиту ісламських фінансових установ), що стосується гарантій третіх сторін, наголошує на принципі незалежності та автономності «обіцянки» (тобто гарантії) від «контракту» — принципі, викладеному в підпункті 2 (b) URDG 458 та статті 4 UCP 600, згідно з яким гарантії або кредити є окремими операціями від контрактів, на основі яких вони можуть бути видані.
Моя рідна Бахрейн, як і більша частина Близького Сходу, продовжує стрімко розвиватися, а використання гарантій для торговельних і комерційних контрактів та будівництва набирає все більших обертів.
Навпаки від переконання, що в більшості країн Близького Сходу діють обов’язкові закони, згідно з якими бенефіціари, зокрема міністерства та державні установи, мають вимагати, щоб гарантії на їхню користь видавалися безстроково, тобто без дати або події закінчення терміну дії, насправді таких законодавчих вимог не існує.
Згідно з Комерційним кодексом Бахрейну та на основі думок, отриманих від деяких банків країн Рівнини співробітництва у Затоці, гарантію неможливо викликати після закінчення її терміну дії. Крім того, повернення гарантії бенефіціаром прирівнюється до її припинення. Однак, якщо бенефіціар гарантії звертається до банку-емітента з проханням продовжити термін дії гарантії або, як альтернативу, здійснити виплату, банк-емітент зобов’язаний «продовжити або виплатити», за умови, що бенефіціар звернувся до емітента протягом терміну дії гарантії, тобто до дати або події закінчення її терміну дії. У цьому відношенні закони не відрізняються від відповідних положень URDG.
На завершення, правила URDG 458 стали популярними та часто використовуваними правилами для гарантій на Близькому Сході. Як член робочої групи ICC з розробки переглянутої редакції URDG 758, я можу підтвердити, що нові правила будуть позитивно сприйняті як у традиційному, так і в ісламському банкінгу на Близькому Сході.
Прадіп Танеджа є членом Банківської комісії ICC та робочої групи з розробки URDG. Він обіймає посаду голови Торгово-фінансового форуму ICC в Бахрейні та керівника відділу торговельного фінансування в підрозділі транзакційного банкінгу BBK (Bank of Bahrain and Kuwait), Манама, Бахрейн. Ця стаття була опублікована в опублікованому ICC виданні DCInsight, квітень-червень 208 року. Висловлені тут погляди є його особистими.
0 коментарів