عيادة دكتور كريديت – «هل يمكنك تحمل هذا؟»

س 2011/01 – «هل يمكنك التسامح مع هذا؟»

تعمل شركتنا في مجال تجارة وتصدير الأخشاب غير المصنعة، وخاصة الأخشاب الصلبة، وإن لم يقتصر نشاطها عليها. كما نتداول أحيانًا معدات مناولة الأخشاب أو معالجتها. وتُغطى العديد من معاملاتنا بـ اعتمادات مستندية مؤكدة، وغالبًا ما نواجه مشكلات عند تقديم فواتير تُثبت قيمًا أو كميات تختلف قليلًا عما هو وارد في وصف البضائع في الاعتماد المستندي.

غالبًا ما يختلف تعامل البنوك مع هذه الحالات، مما يثير الاستياء. وفيما يلي بعض الحالات المحددة. فعندما تكون المبالغ المعنية كبيرة، قد تكون العواقب وخيمة، لا سيما في ظل بيئة التجارة المضطربة الحالية.

الحالة

1. كان الاعتماد المستندي بمبلغ 330,000.00 دولار أمريكي، مع السماح بتفاوت في المبلغ بنسبة «+/- 5%». قمنا بإرسال شحنة جزئية من الأخشاب وقدمنا فاتورة بقيمة 310,000.00 دولار أمريكي. ادعى البنك أن الفاتورة المقدمة غير مطابقة، لأن مبلغها أقل من نسبة التفاوت المسموح بها البالغة 5% في الاعتماد المستندي. ولم يذكر الاعتماد المستندي ما إذا كانت الشحنات الجزئية مسموحًا بها أم لا. فهل تتفقون مع ادعاء البنك بوجود عدم مطابقة؟

الحالة 2.

كان الاعتماد المستندي بمبلغ 1.5 مليون دولار أمريكي، لكنه لم يذكر أي نسب تفاوت فيما يتعلق بقيمة البضائع أو كميتها، كما نص على أن الشحنات الجزئية «غير مسموح بها». ويصف الاعتماد المستندي البضائع بوحدة «أطنان من الأخشاب». قمنا بإرسال شحنة واحدة وتقديم المستندات خلال فترة صلاحية الاعتماد.

أظهرت الفاتورة المقدمة وزنًا يعادل 98% من كمية البضائع المذكورة في الاعتماد المستندي، وكان المبلغ بالدولار محسوبًا على أساس تناسبي وقدره 1,470,000.00 دولار أمريكي. وقد اعتبره بنك آخر أيضًا عدم مطابقة بموجب اعتماد مستندي منفصل. أما شركتنا، فقد أرسلت شحنة كاملة ضمن نسب التفاوت المسموح بها في القواعد الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP) فيما يتعلق بكمية البضائع. فهل يُعد تقديم فاتورة لشحنة تعادل 98% من كمية البضائع وقيمتها المحددة في الاعتماد المستندي عدم مطابقة مشروعًا عندما تكون الشحنات الجزئية غير مسموح بها ويسكت الاعتماد المستندي عن أي نسب تفاوت؟

ننتظر ردكم.

الإجابة

لا ينبغي لكم التسامح مع ادعاءات عدم المطابقة هذه، وسأوضح لكم السبب!

الحالة 1. 

أنا لا أتفق مع البنك. فقد سمح الاعتماد المستندي بتفاوت بنسبة 5% في المبلغ المتاح بموجبه، ولم يذكر ما إذا كانت الشحنات الجزئية مسموحًا بها أم لا. وتذكروا أنه بموجب المادة الفرعية 31 (أ) من القواعد الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP 600)، «تُسمح السحوبات أو الشحنات الجزئية»

لقد أرسلتم شحنة جزئية أولى بقيمة 310,000.00 دولار أمريكي. ولا يوجد أي عدم مطابقة. وحتى لو كانت قيمة الشحنة الجزئية 31,000.00 دولار أمريكي فقط، لكانت مقبولة، وكان بإمكانكم إرسال شحنات جزئية أخرى خلال فترة صلاحية الاعتماد وبحد أقصى يعادل المبلغ المتاح بموجبه (330,000.00 دولار أمريكي × 105% = 346,500.00 دولار أمريكي). ولو أراد البنك استلام مستندات بضائع مشحونة ضمن نسبة تفاوت مقيدة لا تتجاوز 5% زيادة أو نقصانًا عن مبلغ الاعتماد المستندي، لكان ينبغي أن ينص الاعتماد المستندي على «330,000.00 دولار أمريكي، مع السماح بتفاوت بنسبة +/- 5%»، مع عدم السماح بالشحنات الجزئية

الحالة 2.

على الرغم من عدم السماح بالشحنات الجزئية في هذه الحالة الثانية، فإن الفاتورة التي تُثبت شحن 98% من كمية البضائع، وبالتالي 98% من قيمتها، مقبولة.

يرجى ملاحظة أن نسبة تفاوت تزيد بنسبة 5% أو تنقص بنسبة 5% مسموح بها فيما يتعلق بكمية البضائع بموجب المادة الفرعية 30 (ب) من القواعد الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP 600): «يُسمح بتفاوت لا يتجاوز 5% زيادة أو 5% نقصانًا عن كمية البضائع». ومع ذلك، ومن منظور عملي، يرجى تذكر أن نسبة التفاوت هذه تنطبق عندما تُوصف البضائع في الاعتماد المستندي بوحدة الحجم أو الوزن أو القياس، كما هو الحال في هذه الحالة المحددة.

وفي حال قيامكم مستقبلاً بشحن معدات فردية أو آلات معبأة، ينبغي لكم أيضًا تذكر أن المادة الفرعية 30 (ب) من القواعد الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP 600) تتضمن قيدًا يتعلق بنسبة التفاوت هذه، وهو: «ما لم ينص الاعتماد المستندي على الكمية بوحدة عدد محدد من وحدات التعبئة أو العناصر الفردية، وألا يتجاوز إجمالي مبالغ السحوبات مبلغ الاعتماد المستندي». ويجب أن يكون التعامل مع حالات عدم المطابقة غير الصحيحة هذه «غير مقبول»، ولكن بما أنكم تعملون في تجارة الأخشاب، فمن المحتمل أنكم معتادون على التعامل مع «الخشب الميت» يوميًا!